工资社保个税（工资社保个税主体必须一致吗）

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本文目录一览：

• 1、申报个税的工资要减去社保
• 2、社保个税怎么计算
• 3、先扣社保还是先扣个税
• 4、个人所得税和社保缴纳政策
• 5、发税前工资,个人社保部分,个税应该放在工资表哪里

申报个税的工资要减去社保

1、需要。根据查询华律网显示，依据我国个人所得税法实施条例的规定，职工工资收入应该先扣除五险一金之后，再征收个人所得税。

2、法律分析：申报的收入是应发工资，含社保。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

3、应纳税所得额=工资收入金额-各项社会保险费-起征点(5000元)应纳税额=应纳税所得额x税率-算扣除数。

社保个税怎么计算

个人应缴纳的个人所得税=应纳税所得额×税率(分级计算税率)；个人所得税应纳税所得额=年度收入额-准予扣除额；准予扣除额=基本扣除费用60000元+专项扣除+专项附加扣除+依法确定的其他扣除。

一般情况下产生个税的就是月薪。月薪的个税计算方法为：(税前工资-社保-公积金-其它税前扣除项-3500)*税率-速算扣除数。

个人所得税是按照收入金额来计算的，其公式为（年综合所得-社保扣除-专项附加扣除-60000）*税率来计算的，其中60000是个人所得税的起征线，也就是年收入60000元以上的部分才征收个人所得税。

年工资个税计算方法：应纳税所得额=工资收入-社保个人缴纳部分-5000元起征点。具体应缴税额由适用税率和速算扣除数计算，税率范围为3%至45%。

先扣社保还是先扣个税

1、工资先扣个税还是五险一金？员工实际得到的工资是先扣除五险一金后再扣除个税的。也就是说个人所得税是根据扣除五险一金之后的工资来计算的。

2、先扣五险一金。根据查询《个人所得税法实施条例》得知，个人所得税是按扣除五险一金之后的工资计算，是先扣五险一金的。

3、工资要先扣除五险一金再扣除个人所得税。税前工资-五险一金-个税=到手的工资。而个人所得税=[税前收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除]×适用税率-速算扣除数。

个人所得税和社保缴纳政策

1、如果雇主没有为劳动者缴纳社保费，即不存在基于雇佣关系所产生的工薪所得税前扣除项目。

2、法律主观：个人承担社保部分是不需要缴纳个人所得税的。

3、法律主观：个人所得税与社保的关系是：缴纳社保的人也要进行个税的纳税申报；社保的缴纳依据和个税的缴纳依据相同，都是工资；五证合一后，社保与个税的相关信息会交叉稽核。

4、居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

发税前工资,个人社保部分,个税应该放在工资表哪里

1、个税要在工资表里体现，相关会计分录如下：计提工资：借：管理费用等，贷：应付职工薪酬—工资。发放工资时：借：应付职工薪酬—工资(应发数)，贷：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款(实发数)。

2、企业帮员工承担部分个人所得税，个税部分要算进工资表，应付工资为含税的，实发工资为不含税的。企业承担部分加入工资总额时，还要考虑个税的影响。

3、公司账上给员工发工资个人所得税是直接从工资里扣的，即在发放工资时已经将个人所缴纳的个人所得税直接从工资里扣除发放。

4、如果银行已经扣款 借：其他应付款—社保 应交税费—个人所得税 贷：银行存款 如果银行没有扣款 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款—社保 应交税费—个人所得税 或者下月一并处理，本月不处理。

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