销项负数发票怎么做账（销项负数发票怎么做账摘要怎么写）

您好，为了方便大家了解销项负数发票怎么做账，以及销项负数发票怎么做账摘要怎么写相关知识，武汉财经网小编为大家整理的相关内容,现在让我们一起来看看吧！

本文目录一览：

• 1、增值税专用发票销项负数发票怎么做账
• 2、销项负数发票如何进行账务处理?
• 3、开具销项负数发票怎么做账
• 4、开具的销项负数的发票如何做账

增值税专用发票销项负数发票怎么做账

按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

负数发票应该怎么做账？按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

销项负数发票如何进行账务处理?

1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

2、应收账款或银行存款。销项负数发票也就是所谓负数发票(即红字发票)，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后红字无法体现，才有负数发票之说。

3、收到销项负数发票的分录是，借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料，应交税费-应交增值税（进项税额）。

4、做账处理是，按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。负数发票应该怎么做账？按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

开具销项负数发票怎么做账

1、第对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项），贷：应收账款或银行存款。

2、负数发票跟正数发票的记账方法是一样的，只是所有金额都是负数。目的就是对冲前次错误的发票金额。

3、销项负数发票跟正数发票是一样，只是入账的时候，金额写负数就可以了。比如你销售货物的时候，因为某种原因需要开红字发票冲减。

开具的销项负数的发票如何做账

1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

2、销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样，只是金额用红字即可。

3、第对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项），贷：应收账款或银行存款。

以上销项负数发票怎么做账和销项负数发票怎么做账摘要怎么写的相关内容，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注武汉财经网。